Декларація про прибуток для самозайнятих: покроковий посібник - tuexperto.com

Посібник для складання декларації про доходи, якщо ви самостійно працюєте

Декларація з податку на прибуток може стати головним болем, якщо ви працюєте самостійно. Не завжди легко знайти відповідні розділи для кожного витрати чи доходу, і все ускладнюється, якщо ви здійснюєте більше однієї економічної діяльності.

Нижче ми поетапно пояснюємо, як скласти звіт про доходи, якщо ви самостійно працюєте. Наша порада полягає в тому, щоб ви робили це якомога швидше , оскільки, якщо воно з’являється «для повернення», Казначейство швидко здійснює виплати повернених декларацій, надісланих у перші дні кампанії.

Що потрібно для декларації про доходи самозайнятих?

Як і для будь-якої іншої процедури в Електронному штабі Податкової служби, вам потрібно буде заявити себе в Інтернеті. Для цього вам потрібно мати цифровий сертифікат, електронний DNI (та відповідний зчитувач) або пароль від системи ключів PIN.

Ви також повинні мати під рукою свої повернення за 2018 рік та електронні таблиці чи книги облікових записів. Ці файли необхідні для перегляду доходів, витрат та рахунків-фактур, які ви збираєтесь оголосити як самозайняті.

Не забувайте, що вам також знадобиться ваш Звіт про доходи за попередній рік або інформація, що відповідає графі 475.

самостійно зайняті рахунки-фактури доходів

Майте під рукою всі свої рахунки за 2018 рік (рахунки, витрати тощо), щоб скласти звіт про доходи як самозайнята особа

Отримавши всю цю інформацію, зайдіть у веб-службу Renta, ідентифікуйте себе та розпочніть повернення.

1. Оновіть свої особисті дані

Перший доступний розділ відображатиме ваші особисті дані: ім’я та прізвище, адресу та інші важливі деталі, такі як кількість осіб, які підлягають вам (неповнолітні діти, люди похилого віку тощо).

декларація про доходи персональних даних

Перш ніж продовжувати звіт про прибуток, уважно перегляньте всі свої персональні дані

2. Перевірити (без включення) дані платників

Оскільки ви виставляли рахунки протягом року, платежі, отримані від компаній, з’являться на початку . Казначейство попросить вас передати їх на робочі станції, але ви повинні робити це, лише якщо цей дохід був частиною контракту (а не як фрілансер).

Для всіх платежів, отриманих від компаній, і оплата яких ви здійснювали як фрілансер, поставте прапорець "Не включати" та натисніть кнопку "Прийняти", щоб продовжити.

Після цього кроку у формі відображатиметься індекс-зведення всіх розділів Декларації з податку на прибуток, і ви можете заповнювати їх з кожного розділу. У верхньому меню ви можете будь-коли отримати доступ до "Персональних даних", щоб внести зміни.

Якщо у вас є все готове для продовження, натисніть "Продовжити з декларацією" .

3. Заповніть інформацію про житло та інші особисті дані

Якщо ви змінили свою податкову адресу, ви повинні повідомити про це у цих початкових полях. Крім того, ви зобов’язані заповнити інформацію про своє житло та кадастрові довідки . І ви повинні вибрати Автономну громаду або Автономне місто, де ви розвивали свою професійну діяльність протягом 2018 року.

На цих етапах вам також доведеться вибрати, чи потрібно скласти індивідуальну Декларацію про доходи, спільну або обидві . Важливо, щоб ви проконсультувались зі своїми сумнівами в казначействі або з менеджером, щоб знати, який тип декларації ви повинні зробити, якщо ви одружені та / або маєте неповнолітніх дітей.

Тобто: у ці розділи ми включимо дані, що відповідають відповідальним людям (неповнолітні, родичі з обмеженими можливостями тощо).

4. Розподіл податків та роз’яснення щодо форми

У наступному розділі (графі 105 та 106) ви можете вибрати, до яких організацій ви хочете робити фінансовий внесок. Ви можете вибрати Католицьку Церкву, НУО або обидва .

Далі відображатимуться вікна із зазначенням даних законного представника (якщо це можливо), а також спеціальні поля, які вам доведеться позначити, якщо ви робите додаткову декларацію або запит на виправлення попередньої декларації.

коробки звітності про доходи за 2018 рік

5. Дохід від праці та рухомого капіталу

Як ми вже згадували, "заробіток від роботи" повинен включати дохід, отриманий від трудового договору (не в режимі самозайнятості).

З іншого боку, "Дохід від рухомого капіталу" зазвичай автоматично оновлюється, включаючи, серед іншого, відсотки, які ви отримали на свої банківські рахунки .

Внизу (графи 0061 та послідовні) є простір для позначення економічної віддачі, отриманої від інших видів діяльності. У цьому розділі вам доведеться включити інформацію, якщо ви власник житла, який ви здаєте в оренду третім особам , наприклад.

6. Дохід від економічної діяльності за режиму прямої оцінки (для самозайнятих)

Більшість видів економічної діяльності самозайнятих згруповано в цю категорію, за винятком деяких випадків, таких як сільське господарство або рибальство. Давайте розглянемо різні розділи, які ви повинні заповнити:

Вид діяльності, що проводиться, орієнтовний код та заголовок групи або IAE

Якщо ви не пам’ятаєте, який код вашої економічної діяльності , настав час переглянути документи про реєстрацію самостійної роботи. У розділах, що відповідають професійній категорії, ви знайдете код, який його групує, і точний пароль вашого сектору.

Також виберіть кошторис, який застосовується до вас (звичайний чи спрощений), і підтвердьте, що в полі 0110 встановлено прапорець "Декларант" .

Крім того, для кожної доданої економічної діяльності вам доведеться вибрати, чи оподатковувати вас загальний режим чи спрощений режим .

Як заповнити свій дохід

Натиснувши піктограму редагування доходу, відкриється спливаюче вікно з декількома категоріями.

Якщо ви просто виставили рахунок за свої послуги, вам потрібно буде лише заповнити поле 0116. Якщо ви здійснили імпорт або заробили гроші в інших видах діяльності, ви можете використовувати поля 0117 тощо .

Дуже важливо, щоб у цих полях ви помістили загальну суму без ПДВ або податку на доходи фізичних осіб , що відповідає доходу цієї категорії, у відповідне поле.

Наприклад: якщо кожного місяця 2018 року ви заробляли 1000 євро + ПДВ як виставлення рахунків за свої послуги, ви повинні написати 12000 у полі 095.

Як я можу задекларувати податок на доходи фізичних осіб, який мені утримали з рахунків-фактур?

Заповнюючи дані про свої доходи та витрати, зверніть увагу на поле "Утримання", яке з’являється у спливаючих вікнах. Ви повинні включити туди суму всього податку на доходи фізичних осіб, який утримується в господарській діяльності протягом року .

дохід утримання доходу 2018

Не хвилюйтеся, якщо ви не бачите відрахувань негайно: система додає їх усі разом і відображає в іншому вікні пізніше , "Утримання та інші платежі за рахунок доходу від економічної діяльності".

Як заповнити ваші податкові витрати

Усі ваші франшизні витрати будуть заповнені додаванням сум без ПДВ за весь 2018 рік , а також розділеними за категоріями:

Витрати, що підлягають самостійному працевлаштуванню

Важливо переглянути ваші франшизні витрати та розділити їх на категорії

  • Експлуатаційне споживання . Щоб ви легко зрозуміли, що ви можете включити в цей розділ, продумайте всі матеріали, пов’язані з розвитком вашої діяльності: принтер, форма, запасні частини тощо. Цей розділ також включає сировину та допоміжні матеріали та паливо для машин.
  • Соціальне забезпечення, відповідальне за компанію : у цьому розділі ви повинні включити суму всіх своїх платежів до Соціального страхування у 2018 році. Для цього додайте квоти на 12 місяців для самозайнятих та всі відповідні платежі до Соціального забезпечення ваших співробітників.
  • Заробітна плата : цей розділ включає витрати, що відповідають винагороді ваших працівників, а також надбавки, витрати на відрядження або надзвичайні виплати.
  • Інші витрати на персонал : цей розділ об’єднує інвестиції у навчання, страхування від нещасних випадків, подарунки для працівників тощо.
  • Ремонт та консервація . Згрупуйте тут усі необхідні витрати на утримання приміщень та матеріалів.
  • Незалежні професійні служби . Ця категорія включає виплати юридичним працівникам, нотаріусам, аудиторам, економістам, посередникам або незалежним рекламним роликам.
  • Інші зовнішні послуги . Цей широкий сектор включає витрати на транспорт, дослідження та розробки, рекламу, канцелярське приладдя (вода, телефон, Інтернет, електроенергія тощо) та банківські послуги.
  • Вхідний ПДВ . Ця категорія застосовується лише до витрат, які неможливо вирахувати або управляти за допомогою щоквартальних декларацій з ПДВ (модель 303).

Після того, як ви заповнили всі ці поля, система Renta Web автоматично розрахує чистий прибуток від діяльності . Для цього він враховуватиме загальний дохід та загальні витрати та відображатиме різницю у вікні 0155.

Як зареєструвати іншу господарську діяльність?

Якщо ви працюєте фрілансером у декількох видах економічної діяльності, ви повинні подати декларацію про доходи та витрати окремо.

Після заповнення вашої основної економічної діяльності натисніть кнопку «Додати діяльність» у верхньому лівому куті.

Процедура така ж, як ми вже згадували, з тими ж розділами. Приділіть пильну увагу розподілу витрат на кожну діяльність, і особливо будьте обережні з виплатами до соціального страхування .

Наприклад: якщо ви включили свої внески до економічної діяльності 1, вам не слід знову включати їх до другої діяльності.

7. Дохід від економічної діяльності за об'єктивної оцінки

Це розділ про спеціальні режими самозайнятості . Тут були б організовані дані, серед іншого, фахівців сільського господарства та рибальства.

Якщо у вас є запитання щодо умов, що застосовуються до вашої економічної діяльності, ви можете проконсультуватися з цими інструкціями казначейства щодо об’єктивної оцінки.

8. Інші економічні результати

Окрім доходу від відсотків на банківських рахунках, ви також повинні задекларувати приріст капіталу або прибуток, що відповідає нерухомості. Наприклад, якщо ви є власником квартири і зняли її в 2018 році , вам доведеться заповнити всі поля, що відповідають цьому доходу.

Крім того, весь розділ G2 Звіту про прибутки та збитки за 2018 рік призначений для зазначення прибутків, отриманих від передачі майна .

9. Відрахування

У цих вікнах відображатимуться всі доступні варіанти витрат, що підлягають відшкодуванню : допомога НУО, пожертви, членські внески, материнство, усиновлення дитини, допомога в оренді (у дуже конкретних випадках) тощо.

10. Автоматичний розрахунок доходу та відрахувань

На наступних кроках Звіту про доходи ви знайдете багато вікон, які заповнюються автоматично. У них з'являється інформація про мінімальні величини орендної плати та зборів, що відповідають державі та вашій автономній громаді .

Renta Web також автоматично обчислює ліквідні бази, податкову базу заощаджень та мінімальний внесок відповідно до вашої роботи та сімейної ситуації.

Нехай система автоматично заповнить цю інформацію і перейде безпосередньо до розділів "Відрахування" .

11. Останні кроки, довідка та перевірки

дохід 2018 самозайнятий

Цьогорічна кампанія "Самозайняті доходи" проводиться виключно через веб-сервіс Renta.

На додаток до відрахувань для конкретних випадків, про які ми щойно згадали, кожна автономна громада також пропонує спеціальну допомогу .

За допомогою меню веб-довідки Renta (кнопка із знаком питання в меню) ви можете перевірити ці відрахування та включити до форми ті, на які ви маєте право.

Все готове для відправлення Звіту про доходи. Якщо вийшло "повернути", переконайтеся, що правильно ввели код IBAN вашого банківського рахунку. Якщо вийшло "ввести", виберіть спосіб оплати, який ви віддаєте перевагу.

Нарешті, ви повинні ввести місто та дату декларації. Перш ніж подавати заявку, обов’язково скористайтеся інструментом «Перевірити» у верхньому меню . За допомогою цієї кнопки система автоматично перевіряє сумнівні або помилкові поля та відображає підказки для вирішення проблем.