Я купив біткойни, чи потрібно їх декларувати в казначействі?

Біткойн чи Ефіріум, чи варто інвестувати в ці криптовалюти?

З відкриттям крайнього терміну для подання Звіту про доходи не за горами, є не зовсім небагато, хто задається питанням, чи потрібно їм декларувати операції з криптовалютою в проекті Казначейства. Коротка відповідь - так . Протягом трьох років адміністрація приділяла особливу увагу всім, хто працює з криптовалютами. Також на тих, хто займається видобутком біткойнів та інших менш популярних валют. Залежно від доходу та діяльності, яку ми розвиваємо навколо них, нам доведеться платити податки в тому чи іншому розділі Декларації. Давайте подивимося, як і скільки.

Дані, які ми наведемо нижче, є орієнтовними. На сайті tuexperto.com ми настійно рекомендуємо використовувати спеціалізованого менеджера, щоб дізнатись про оподаткування діяльності, що здійснюється навколо криптовалютних операцій.

Я купував і продавав біткойни, чи потрібно щось заявляти?

Правда в тому, що так. Попередня кампанія, якою керував AEAT (Агенція державної податкової адміністрації), визначила низку вказівок, які позначать наступну кампанію, яка розпочнеться у квітні. На даний момент діяльність відображена в розділі про зміни активів, і вони оподатковуються як податок на доходи фізичних осіб ( податок на доходи фізичних осіб).

звіт про доходи 2018 5

Якщо ми маємо на увазі податкові ставки кампанії 2018 року, то Казначейство встановило ряд сум у різних розділах податку на доходи фізичних осіб, відсоток яких застосовується до чистого прибутку, отриманого в результаті операції з криптовалютами. Розділи, визначені Адміністрацією, такі:

  • 19% для приросту капіталу до 6000 євро.
  • 21% для приросту капіталу до 50 000 євро
  • 23% для приросту капіталу понад 50 000 євро

Ці податкові ставки повинні бути застосовані у відповідному розділі Декларації щодо спадкових змін. Давайте подивимося приклади:

  • Педро заробив 13400 євро, продавши свої біткойни в 2019 році. Педро повинен буде відрахувати 21% від цієї суми при введенні другої податкової ставки.
  • Марта купує біткойни за 4000 євро і продає їх за 25000 євро. Марта отримує приріст капіталу в 21 000, тож їй доведеться відняти 21% від цієї суми, що становить близько 4 410 євро.

Але що станеться, якщо ми не отримаємо прибутку від капіталу і не втратимо гроші на продаж монет? Враховуючи, що це зміна вотчини, втрата повинна бути відображена також у згаданому розділі проекту. Оскільки це капітальні втрати, на них не застосовуватиметься жодна податкова ставка , але їх доведеться компенсувати протягом наступних чотирьох років.

Я купив біткойн, але нічого не продав, чи потрібно це заявляти?

Ствердно. Знову ми стикаємося зі зміною спадщини: криптовалюти оподатковуються як приріст або збиток від капіталу . Отже, будь-яка сума, яку ми вклали в придбання криптовалют, повинна бути відображена в тому ж розділі, про який говорилося вище.

Я обміняв біткойн на іншу криптовалюту, чи потрібно це декларувати?

Знову ж таки, відповідь так. Будь-яка операція, що передбачає зміну спадщини, повинна бути заявлена ​​в Казначействі. Ми не тільки повинні будемо декларувати суму, вкладену в оригінальну валюту, але ми також повинні застосовувати вищезазначені ставки податку до загальної вартості валюти. Давайте подивимося приклади.

  • Хуан обмінює біткойни на Ethereum і отримує позитивну економічну віддачу в розмірі 400 євро. Хуан повинен буде задекларувати приріст капіталу, відрахувавши 19% від цієї суми, оскільки це менше 6000 євро.
  • Марія обмінює Litecoin на Bitcoin і отримує негативну економічну віддачу в 9000 євро. Марії доведеться заявити про збитки, оскільки це впливає на її особисті активи.

Я присвячений майнінгу біткойнів, що мені робити?

Якщо частина нашої діяльності залежить від видобутку віртуальних валют, вид податку, який нам доведеться застосовувати, відрізняється від згаданого в попередніх випадках. Причина? Це не надзвичайна зміна активів, а скоріше діяльність, що приносить прибуток від капіталу .

видобуток біткойнів вигідний графік 0

Машина для видобутку криптовалют.

Хоча Казначейство ще не регулювало цю господарську діяльність, Адміністрація зобов'язує сплачувати так званий податок на господарську діяльність . Раніше нам доведеться зареєструватися як автономні в RETA, якщо умови для цього виконуються, або як компанія у відповідних моделях, які Казначейство визначає для компаній. В останньому випадку нам доведеться задекларувати приріст капіталу, отриманий у результаті податку на корпорації , який, як правило, має ставку податку 25% на чистий прибуток.

У мене є компанія, і я приймаю платежі за допомогою біткойнів, яке оподаткування потрібно?

Поза майнінгом криптовалют, може бути так, що бізнес підтримує платежі через біткойни. Ці платежі не тільки повинні бути відображені в бухгалтерському обліку компанії, але вони повинні мати ПДВ на всі ті товари та послуги, які цього потребують .

Пізніше їх доведеться оголосити у відповідному розділі, що стосується податку на корпорації . Також у відповідній щоквартальній декларації з ПДВ. Є лише один випадок, коли цей ПДВ не доведеться перераховувати : коли криптовалюти купуються через офіційну валюту , таку як євро або долари. У цьому випадку сторона, яка продає ці криптовалюти, повинна відповідати за конвертацію в євро, щоб згодом передати її в казну.

Що станеться, якщо я не заявлю біткойн у Декларації про доходи?

Торік Хаджандо направив письмовий лист понад 15 000 платників податків, в якому повідомляв про зобов'язання декларувати прибуток, отриманий від операцій з криптовалютами. Що станеться, якщо ми вирішимо не повідомляти про доходи, отримані протягом фінансового року?

декларація про оренду

В даний час штрафи у Казначействі складають від 50% до 150% від сум, які не задекларовані , суми, які доведеться сплатити разом із відсотком, який застосовується як штраф. Якщо ми не надішлемо Декларацію вчасно, плата за затримки складає від 5% до 20% , залежно від загального часу затримки.