Казначейство стукає у двері кожного платника податків, як і щороку. На початку лютого ми вже бачили дати 2019 року, щоб представити Декларацію, яка відповідає попередньому фінансовому році, тобто 2018 році. У випадку самозайнятих, дата подання подання збігається з датою решти платників податків. Це буде з 1 квітня, коли всі самозайняті особи, приєднані до RETA, зможуть запросити попередній запис у казначейство. Через день, 2 квітня, офіційний термін подання проекту Доходу відкривається в електронному вигляді (через Інтернет або через заявку). Якщо ми вирішимо зробити це особисто, нам доведеться почекати до 14 травня. У будь-якому випадку ми покажемо кроки, які слід виконати для складання Звіту про доходи за 2018 рік, якщо ми самостійно працюємо .
Новини про доходи 2018 у 2019 році
Перш ніж продовжувати пояснювати все необхідне для складання Декларації про доходи 2018 року в режимі самозайнятості, ми повинні згадати про нові функції, запроваджені AEAT у 2019 році порівняно з 2018 фінансовим роком.
Як ми бачили в цій іншій статті, дві нові особливості доходу 2018 року, які впливають на самозайнятих, пов’язані з материнством та батьківством. Якщо ми отримали висновок цього типу протягом 2018 року та застосували утримання податку на доходи фізичних осіб, Казначейство повинно повернути утриману суму . Останнє розпорядження, розпочате урядом, передбачає, що відпустка у зв’язку з вагітністю та пологами не звільняється.
Друга новинка пов’язана із зарахуванням дітей до 3 років до авторизованих ясел. Якщо протягом 2018 року ми записали когось із наших дітей до 3 років до належним чином зареєстрованого ясла, ми можемо отримати відшкодування до максимальної суми 1000 євро .
Поради та рекомендації щодо складання Звіту про доходи за 2018 рік
Складання Декларації, якщо ми вперше, може стати головним болем. Оскільки кінцевий термін подання проекту в електронному вигляді починається за місяць до очних презентацій, доцільно розпочати його підготовку якомога швидше .
Ми повинні мати на увазі, що як фрілансери нам доведеться представити низку документів та моделей, які залежатимуть від обсягу нашої економічної діяльності. Ось чому процес може стати набагато складнішим, ніж загальна декларація зайнятих робітників.
Слід додати, що у випадку, якщо ми маємо неповнолітніх дітей або одружені, то , швидше за все, нам доведеться подавати спільний Звіт про доходи . Також може бути так, що ми повинні подати дві декларації, одну спільну та одну фізичну. У будь-якому випадку, найкраще попросити спеціалізованого менеджера або Управління державного казначейства вирішити будь-які сумніви.
Що нам потрібно зробити у звіті про прибутки та збитки за 2018 рік, якщо ми є самозайнятими?
Якщо ми збираємося складати Звіт про доходи вперше, то , швидше за все, ми не маємо способу доступу до Електронного офісу Податкової служби . В даний час AEAT має чотири різні методи електронного складання проекту Доходу:
- Електронний DNI
- Цифровий сертифікат
- Пароль Пароль PIN
- Офіційне застосування AEAT
Останній метод може бути дуже корисним, якщо обсяг нашої економічної діяльності був низьким або ми працюємо в інших. Однак найкращим способом складання Звіту про доходи за 2018 рік є перехід на веб-сайт Казначейства . Ми можемо зробити це за допомогою перших трьох методів. Оскільки перші дві залежать від інших організацій, найкраще використовувати PIN-код ключа пароля.
У цій іншій статті ми показуємо, як запросити PIN-код для входу на веб-сайт Казначейства. У тому випадку, якщо ми здійснили повернення за попередні роки, нам потрібно буде лише ввести інформацію з вікна 440 за попередній рік , тобто з повернення 2017 року.
Після правильного доступу до веб-сайту Казначейства нам доведеться збирати всі квартальні декларації за 2018 рік. Сюди входять декларації з ПДВ та податку на доходи фізичних осіб, а також декларації, що відповідають передачі майнових активів (продаж транспортних засобів та інші товари, що підлягають доходу). Поряд із цим, наша особиста книга обліку з усіма рахунками-фактурами, сформованими нашим бізнесом, і, звичайно, усі контракти працівників та оренда приміщення або офісу.
Кроки для складання Звіту про доходи за 2018 рік у 2019 році
Після того, як все готово, і після того, як ми зіберемо всі документи, які вимагає Казначейство, нам доведеться виконати низку кроків, щоб переконатися, що не робимо помилок.
Крок 1: перевірка інформації платників
Після того, як ми потрапимо на веб-сайт Казначейства, перше, що нам покажуть, будуть дані, пов’язані з Платниками, тобто всіма компаніями або фрілансерами, яким ми виставили рахунок протягом 2018 фінансового року .
Також може бути так, що інформація про компанії, які здійснили виплати як зайнята особа, включається лише і виключно, якщо ми в якийсь момент у 2018 році працювали в компанії в якості працівника, не будучи самозайнятими.
Щоб правильно обробити всю цю інформацію, нам доведеться діяти наступним чином:
- Виплати від компаній як працівник (не будучи самозайнятим) : виберіть опцію Перевести в розділ Робота
- Платежі від компаній та інших фрілансерів як фрілансерів : виберіть варіант Не переказувати
Ми повинні мати на увазі, що платежі від інших фрілансерів та компаній повинні бути обґрунтованими у відповідному розділі, тому дуже важливо, щоб ми не перераховували їх платежі до розділу Робота .
Крок 2: Перевірте особисті та сімейні дані
Наступне, що нам доведеться зробити після того, як ми перевіримо інформацію платників, це перевірити особисту та сімейну інформацію .
Одними з найважливіших даних є дані нашої особи, NIF і, звичайно, автономної громади, де ми здійснювали професійну діяльність. У цьому розділі ми також повинні будемо вказати, чи потрібно робити нашу декларацію спільно, окремо або одночасно . Ще раз наголошуємо, що найкращим способом пояснити це буде звернення до спеціалізованого менеджера або агента казначейства.
Згодом проект вимагатиме нашої інформації, що відповідає звичному проживанню, на додаток до посилання на кадастр, який йому відповідає. На урядовому веб-сайті, присвяченому кадастру, ми можемо побачити всю інформацію про кадастр нашого будинку. У випадку, якщо ми змінили свою адресу в якийсь момент у 2018 році, нам також доведеться додати інформацію, пов’язану з цим .
Нарешті, нам доведеться заповнити інформацію щодо дітей віком до 25 років або з обмеженими можливостями, які проживають у сімейному підрозділі, якщо така справа виникне.
Крок 3: позначте, якщо потрібно, податкові та представницькі призначення
Ваша черга позначити знамениту церковну скриньку. Поряд з цим ми можемо також встановити прапорці для наукових та благодійних організацій .
Що стосується інформації, що стосується представника, нам не потрібно буде заповнювати дані того самого, лише якщо ми зробимо єдину декларацію . Може трапитися так, що ми повинні декларувати доходи родичів за наш рахунок. Нам доведеться проконсультуватися з нашим менеджером або казначейством, щоб перевірити це.
Нарешті, ми позначимо поле 107 лише в тому випадку, якщо декларація є додатковим Звітом про доходи .
Крок 4: Перевірте інформацію про доходи від роботи та рухомий капітал
У цій частині проекту потрібно знайти всю інформацію, пов’язану з виплатами та доходами, які ми отримували як зайняті працівники, не будучи самозайнятими . Якщо ми успішно перенесли всі платежі з кроку 1, вони повинні з’явитися автоматично.
Що стосується прибутків, отриманих рухомим капіталом, вони стосуються відсотків, які ми отримали на наш банківський рахунок за операції, пов'язані з продажем акцій . Як і в розділі про доходи від роботи, їх потрібно заповнювати автоматично, якщо вони задекларовані протягом 2018 фінансового року.
Крок 5: заповніть дані, пов’язані з нерухомістю, крім звичайного місця проживання, якщо такі є
У випадку, якщо у нас є нерухомість за межами нашої сімейної одиниці, нам доведеться заповнити дані, пов’язані з квартирами та іншим нерухомим майном, таким як земля та орендовані будинки.
Тут нам доведеться розділяти між властивостями, закріпленими за господарською діяльністю, тобто тими, які експлуатуються для здійснення господарської діяльності, та між властивостями, на які це не впливає. Для кожного з цих властивостей Hacienda встановлює два різні розділи, де ми можемо заповнити всю необхідну інформацію.
Крок 6: заповніть інформацію, пов’язану з прямим кошторисом для самозайнятих
Ми підходимо до найважливішого розділу з усіх, якщо ми не належимо до жодної групи з особливим режимом, наприклад, діяльності, пов’язаної із сільським господарством та тваринництвом. Дані, необхідні в цьому розділі, включають рахунки-фактури, франшизні витрати, прибутки та збитки та всі види інформації, пов’язаної з нашою економічною діяльністю .
Як правило, більшість самозайнятих належать до однієї категорії економічної діяльності (наприклад, художники, механіки, електрики ...), що відповідає IAE (податок на економічну діяльність). У випадку, якщо ми належимо до двох різних категорій і ми зареєстровані у двох різних епіграфах, нам доведеться заповнювати кожну категорію окремо . Пізніше ми пояснимо, як додати другу чи третю економічну діяльність після завершення першої.
Що стосується інформації, яку вимагає Казначейство, нижче ми будемо бачити пункт за пунктом документацію, необхідну для заповнення всіх даних.
Вид економічної діяльності
У цьому розділі нам доведеться вказати код або пароль, що стосуються виду економічної діяльності, який ми розвиваємо. Цей код можна знайти в документації про самостійну реєстрацію ; зокрема в розділі Професійна категорія.
Залежно від виду діяльності, нам доведеться обрати тип модальності (спрощена або звичайна оцінка) та чи застосовуються критерії збору та оплати. Нам доведеться звернутися до нашого радника, щоб перевірити, які завдання передбачає наша професійна діяльність.
Нарешті, нам доведеться встановити прапорець «Декларант», щоб вказати Казначейству, що діяльність є особистою, тобто, що вона не здійснюється особою поза нами (членом сім’ї або іншим декларантом, якого ми включили в Декларацію).
Дохід від господарської діяльності
Як вказує назва заголовка, нам доведеться ввести суму всіх отриманих та виставлених рахунків протягом 2018 фінансового року без податку на доходи фізичних осіб та ПДВ . Найкраще для цього - мати під рукою нашу книгу облікових записів, щоб ми не залишали рахунки-фактури в дорозі.
Декларація з податку на доходи фізичних осіб
У цьому ж розділі Доходу за економічною діяльністю нам доведеться ввести утримання доходу, отриманого протягом 2018 року, натиснувши кнопку Редагувати .
Тут нам доведеться розмежовувати утримання, зазнані внаслідок нашої економічної діяльності (отримані шляхом додавання податку на доходи фізичних осіб з усіх рахунків-фактур за 2018 рік), та утримання, що підлягають оренді міських активів для експлуатації господарської діяльності.
Поля, які потрібно заповнити в цьому розділі, такі:
- Графа 0560 : сума всіх утримань за міську оренду для експлуатації діяльності
- Графа 0561 : сума всіх утримань (IRPF), згенерованих діяльністю (крім оренди)
- Графа 0566 : сума всіх платежів IRPF до Казначейства протягом 2018 року у місячних або щоквартальних поверненнях (як правило, за моделлю 130)
- Решта ящиків : Податок на доходи фізичних осіб, пов’язаний з діяльністю, яка не включена до попередніх граф
Витрати, що підлягають вирахуванню, у Звіті про прибутки та збитки за 2018 рік у 2019 році
Ми приходимо до франшизних витрат. Як і щороку, Казначейство встановлює ряд витрат, які можна відняти лише і виключно, якщо вони походять від нашої професійної діяльності . Ось чому ми не можемо включати особисті відрахування (придбання особистого автомобіля, телевізорів для дому ...).
Нижче ми залишаємо вам список перерахованих витрат, опублікованих Казначейством:
- Операційне споживання : усі витрати, пов’язані з матеріалом, необхідним для розвитку діяльності, наприклад, комп’ютери, принтери, екрани, бензин ...
- Соціальне страхування, відповідальне за компанію : усі витрати, пов’язані з виплатами в соціальне страхування (внески на самозайнятість, утримання на фонді оплати праці працівника ...)
- Заробітна плата : усі витрати, пов'язані з компенсацією працівникам. Також включаються надбавки, проїзд та надзвичайні виплати
- Інші витрати на персонал : усі витрати, пов’язані з навчальними курсами, страхуванням та витрати, отримані від підрядника, які не були включені до попереднього розділу
- Ремонт та консервація : усі витрати, пов’язані з консервацією та ремонтом матеріалу та об’єктів, де відбувається діяльність
- Незалежні професійні послуги : усі витрати, пов’язані з наймом таких професійних служб, як адвокати, нотаріуси, електрики ...
- Інші зовнішні послуги : всі витрати, пов’язані з транспортом, дослідженнями, розробкою, рекламою, водою, Інтернетом та витратами на електроенергію, банківські збори ...
- Вхідний ПДВ : усі витрати, які неможливо вирахувати у щоквартальних деклараціях з ПДВ
- Податкові податкові податки : усі витрати, пов'язані з податковими податками, такі як IBI майна, в якому здійснюється діяльність
Інші франшизні витрати:
- Оренда та роялті
- Фінансові витрати
- Амортизація
- Збитки через безнадійну заборгованість
- Спонукання до меценатства
- Інші послуги, що підлягають оподаткуванню
Крок 7: зареєструйте іншу економічну діяльність (лише якщо ми зареєстровані в двох або більше видах діяльності в розділі IAE)
Після того, як ми заповнимо всю інформацію, пов’язану з прямим кошторисом для самозайнятих, проект автоматично розрахує результати, отримані в результаті діяльності. Відтепер ми зможемо зареєструвати нову господарську діяльність за відповідним кодом епіграфа IAE
Для цього ми перейдемо до верхньої частини чернетки та натисніть на кнопку Висока активність . Відтепер буде виконуватися такий самий процес, як і на попередніх кроках.
Слід додати, що витрати, пов’язані з реєстрацією, та щомісячну плату за самостійне працевлаштування доведеться виключити з цієї нової діяльності, оскільки вони вже включені до першої діяльності.
Крок 8: заповніть дані, що стосуються результатів господарської діяльності, з об'єктивною оцінкою, якщо потрібно
У випадку, якщо наша професійна діяльність підпадає під особливі режими (сільське господарство, тваринництво, рибальство ...), а отже, за об’єктивними оцінками, процес, якого слід дотримуватися, буде подібним до того, який ми щойно бачили в попередніх розділах.
Підсумовуючи, нам доведеться вказати вид економічної діяльності, доходи і, нарешті, витрати . Система автоматично розраховує прибутки.
Крок 9: вкажіть прибутки та збитки від капіталу
Ми починаємо з тієї частини Декларації, яка не є виключною для самозайнятих. Якщо ви подавали попередні декларації як співробітники, процес, який слід виконувати, є абсолютно однаковим.
У заголовках, що відповідають прибуткам та збиткам від капіталу, нам доведеться вказати прибутки та збитки, пов'язані з нашими особистими активами . Інвестиції у компанії, продаж нерухомості (машини, квартири ...), оренда житла, нагороди та конкурси ... Якщо у нас є якісь сумніви щодо конкретної концепції, найкраще зв’язатися з казначейством або менеджером.
Крок 10: нехай проект автоматично розраховує орендну плату та відрахування
Прибувши до розділу "Розрахунки доходів і відрахувань", найімовірніше, що проект автоматично розрахував мінімальні бази , а також мінімальні значення доходу та мінімальні значення внеску.
Якщо ні, нам доведеться перевірити, що дані, що відповідають кроку 2, правильно заповнені.
Крок 11: заявіть про зменшення, які впливають на Звіт про прибутки та збитки за 2018 рік
У розділі скорочень нам доведеться включити суму всіх можливих відрахувань до заголовків зменшень, які впливають на Звіт про прибутки та збитки за 2018 рік.
Серед можливих скорочень Казначейство розглядає деякі з наступних ситуацій:
- Пожертви
- Економічна допомога НУО
- Квотування профспілок
- Декретна або батьківська відпустка
- Усиновлення дітей
- Допомога з боку автономної громади
Що стосується інших концепцій, ми рекомендуємо звернутися до податкового агента, щоб вирішити всі сумніви.
Крок 12: додайте додаткові дані, якщо такі є
Нарешті ми дійшли до заключної частини проекту. У Додаткові дані нам доведеться додати дані, які не розглядались у попередніх розділах .
Прикладом цього є дохід, призначений на утримання дітей за рішенням суду або будь-який вид звільнених доходів.
Крок 13: обчисліть податок та результат декларації
На сторінці 51 ми можемо знайти резюме з усіма введеними даними. Перш ніж надіслати декларацію та перевірити її, нам доведеться перевірити, що вся введена інформація є правильною .
На тій же сторінці 51 нам також буде показано результати роботи, отримані в результаті нашої роботи чи господарської діяльності, як фрілансер. Поряд з цим, зменшення та податок, розрахований відповідною системою.
Крок 14: додайте інформацію про платіж або інкасо та надішліть Декларацію до Казначейства
Переконавшись, що дані правильні, а розрахунок податку відповідає кошторису, ми можемо натиснути кнопку Перевірити .
Після натискання кнопки може бути два випадки: система виявила помилку або відсутні дані або що нам показали важливе повідомлення.
У першому випадку в Інтернеті буде вказано тип помилки та поле «постраждале», щоб перевірити її вручну. Коли ми заповнимо його, ми ще раз натиснемо кнопку Перевірити, щоб перевірити, чи помилка не зникає.
У випадку, якщо нам буде показано будь-яке повідомлення про важливу інформацію, ми можемо виконати кроки, описані в статті, яку ми щойно зв’язали, щоб продовжити найкращим чином.
Якщо ми не отримали жодного попередження чи помилки при натисканні кнопки Перевірити, нам пощастило. Тепер система повинна показати нам результат Декларації, який може бути Повернення або Оплата. У першому випадку нам доведеться перевірити правильність номера IBAN на нашому банківському рахунку. Якщо Декларація залишає нам платити, нам доведеться вибрати спосіб оплати, який нам надає Інтернет.
Тепер ми можемо натиснути кнопку Подати декларацію у верхньому правому куті Інтернету. Перш ніж продовжувати, ми рекомендуємо перевірити Декларацію ще раз на кнопці Підсумок декларацій, щоб перевірити всі суми, введені в кожному розділі.